Wat zijn werknemersverzekeringen?
Werknemersverzekeringen beschermen jouw medewerkers bij werkloosheid, ziekte en arbeidsongeschiktheid. Jij als werkgever betaalt de premies, maar hoeveel precies, voor wie gelden ze en wat zijn de gevolgen als je nalatig bent? Op deze pagina vind je alles op een rij.
- De werkgever betaalt alle premies; de werknemer ziet ze niet terug als inhouding op zijn loonstrook.
- De vier verzekeringen zijn de WW (werkloosheid), de ZW (ziekte), de WIA en de WAO (arbeidsongeschiktheid).
- De WW-premie kent twee tarieven: het lage tarief (2,74%) voor vaste contracten en het hoge tarief (7,74%) voor flex en tijdelijk werk.
- Premies zijn verschuldigd voor elke werknemer onder de AOW-leeftijd, ook voor uitzendkrachten.
Welke verzekeringen vallen eronder?
De werknemersverzekeringen zijn een vangnet voor mensen in loondienst. Ze bestaan uit vier wetten, elk gericht op een ander risico.
WW, de Werkloosheidswet, keert een uitkering uit als een medewerker werkloos wordt. De uitkering bedraagt de eerste twee maanden 75% van het dagloon, daarna 70%. De duur hangt af van het arbeidsverleden.
De Ziektewet (ZW) is het vangnet van het UWV voor werknemers zonder werkgever die het loon doorbetaalt. Denk aan flexwerkers wier contract afloopt tijdens ziekte of ex-medewerkers die kort na ontslag ziek worden. Voor werknemers met een lopend contract betaal jij als werkgever het loon door.
De WAO, de Wet op de Arbeidsongeschiktheidsverzekering, is de oudere regeling voor werknemers die voor 2004 arbeidsongeschikt zijn geworden. Nieuwe gevallen vallen onder de WIA.
De WIA, de Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen, is de huidige regeling voor langdurige arbeidsongeschiktheid. Zij bestaat uit twee sporen: de IVA voor volledig en duurzaam arbeidsongeschikten en de WGA voor gedeeltelijk of tijdelijk arbeidsongeschikten. Na 104 weken loondoorbetaling beoordeelt het UWV de aanvraag.
Premies in 2026
Als werkgever draag jij alle premies af via de aangifte loonheffingen. De premies verschillen per verzekering en soms per sector of contractvorm.
Werknemersverzekeringspremies 2026 (indicatief)
Het lage WW-tarief is van toepassing bij een schriftelijk contract voor onbepaalde tijd dat geen oproepovereenkomst is. Voldoet het contract daar niet aan, dan geldt automatisch het hoge tarief. Opgelet: als je achteraf alsnog aan de hoge-tarief-voorwaarden voldoet (medewerker heeft binnen twee jaar WW aangevraagd), moet je het verschil alsnog afdragen.
Voor wie geldt de verzekeringsplicht?
De werknemersverzekeringen zijn verplicht voor vrijwel iedereen in loondienst. Er zijn maar een handvol uitzonderingen.
Je betaalt premies voor elke werknemer onder de AOW-leeftijd die loon of een uitkering van jou ontvangt, inclusief uitzendkrachten die formeel via een uitzendbureau in dienst zijn. Uitzonderingen gelden voor DGA's die niet verzekerd zijn voor de WW (dit hangt af van de mate van zeggenschap), voor werknemers boven de AOW-leeftijd, en voor bepaalde stagiairs en vrijwilligers zonder arbeidsovereenkomst.
Bij zzp'ers ben je geen premie verschuldigd, maar pas op: als de Belastingdienst of UWV de arbeidsrelatie als schijnzelfstandigheid kwalificeert, word je alsnog aangeslagen voor premies met terugwerkende kracht. Dit risico is actueel nu de handhaving op schijnzelfstandigheid per 2025 is aangescherpt.
Praktisch voor jou als werkgever
Controleer bij elk nieuw dienstverband of het contract aan de voorwaarden voldoet voor het lage WW-tarief. Vraag tijdig de beschikking van de Belastingdienst op met jouw gedifferentieerde WIA-premie — die ontvang je normaliter voor 1 januari. Verwerk de premies correct in de aangifte loonheffingen; fouten leiden tot naheffingen en boetes. Overweeg bij hoge WIA-instroom maatregelen zoals verzuimbeleid, eigenrisicodragerschap of een WIA-verzekering om je premie op termijn te drukken.
Veelgestelde vragen
Betaalt de werknemer ook premie voor werknemersverzekeringen?
Nee. Ondanks de naam "werknemersverzekeringen" zijn het de werkgever die alle premies afdraagt aan de Belastingdienst (via de aangifte loonheffingen). De werknemer betaalt geen aparte bijdrage; de verzekeringen worden volledig door jou als werkgever gefinancierd.
Wat is het verschil tussen het lage en het hoge WW-tarief?
Het lage AWF-tarief (2,74% in 2026) geldt voor werknemers met een schriftelijk vastgelegd contract voor onbepaalde tijd dat geen oproepovereenkomst is. Het hoge tarief (7,74% in 2026) geldt voor tijdelijke contracten, oproepkrachten en andere flexibele arbeidsrelaties. Bij medewerkers die binnen twee jaar na instroom van het lage tarief toch worden ontslagen of een WW-uitkering aanvragen, kan je achteraf alsnog het hoge tarief moeten afdragen.
Voor wie betaal ik géén werknemersverzekeringen?
Je betaalt geen premies voor werknemers die de AOW-leeftijd hebben bereikt (zij zijn al verzekerd via andere regelingen), voor directeur-grootaandeelhouders (DGA's) die niet verzekerd zijn voor de WW, en voor bepaalde vrijwilligers en stagiairs die geen echte arbeidsovereenkomst hebben. Voor zzp'ers die je inhuurt zijn evenmin premies verschuldigd, maar let op de regelgeving rondom schijnzelfstandigheid.
Wat zijn de premies voor de WIA in 2026?
De WIA bestaat uit een basispremie (gedifferentieerde WAO/WIA-premie) en een gedifferentieerde sectorpremie. De basispremie voor de WAO/WIA wordt jaarlijks vastgesteld door het UWV en is afhankelijk van de sector en de instroom in de WIA vanuit jouw bedrijf. Kleine werkgevers (loonsom onder de grens) betalen een vaste sectorpremie; grote werkgevers worden individueel beoordeeld. Raadpleeg jaarlijks de beschikking die je van de Belastingdienst ontvangt voor jouw exacte premiepercentage.
Wat gebeurt er als ik de premies niet of te laat betaal?
De Belastingdienst kan een boete opleggen en rente in rekening brengen. Bij structureel niet-betalen kan dit leiden tot aansprakelijkstelling van de bestuurder. Zorg dat je aangifte loonheffingen altijd op tijd en volledig is ingediend en de betalingen tijdig zijn gedaan.